Варналiй З. С., Томашевський Т. Т. Місце фінансової безпеки в системі економічної безпеки України // Міжнародний науковий журнал "Інтернаука". Серія: "Економічні науки". - 2018. - №8. https://doi.org/10.25313/2520-2294-2018-8-4057
Фiнанси, банкiвська справа та страхування
УДК 336.61(477)
Варналiй Захарiй Степанович
доктор економічних наук, професор,
професор кафедри фінансів
Київський національний університет імені Тараса Шевченка
Варналий Захарий Степанович
доктор экономических наук, профессор,
профессор кафедры финансов
Киевский национальный университет имени Тараса Шевченко
Varnalii Zakharii
Doctor of Economics, Professor
Taras Shevchenko National University of Kyiv
Томашевський Тарас Тарасович
магістр
Київського національного університету імені Тараса Шевченка
Томашевский Тарас Тарасович
магистр
Киевского национального университета имени Тараса Шевченко
Tomashevskyi Taras
Masters` Student of the
Taras Shevchenko National University of Kyiv
МІСЦЕ ФІНАНСОВОЇ БЕЗПЕКИ В СИСТЕМІ ЕКОНОМІЧНОЇ БЕЗПЕКИ УКРАЇНИ
МЕСТО ФИНАНСОВОЙ БЕЗОПАСНОСТИ В СИСТЕМЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ УКРАИНЫ
PLACE OF FINANCIAL SAFETY IN THE SYSTEM OF ECONOMIC SECURITY UKRAINE
Анотацiя. У статті досліджено визначення місця фінансової безпеки у структурі економічної безпеки, уточнено поняття «фінансова безпека», здійснено аналіз особливостей, структури та факторів забезпечення фінансової безпеки України на сучасному етапі розвитку держави. Визначено, що фінансова безпека є одним iз ключових елементiв економічної безпеки, стан фiнансiв у державі напряму залежить вiд стану економіки країни, i, одночасно iз цим, економічне благополуччя країни значною мірою залежить вiд рiвня забезпечення фiнансової безпеки кожного окремого громадянина, так само як суспiльства i держави в цiлому. Це означає взаємозалежний характер фiнансової та економiчної безпеки держави та дозволяє стверджувати, що стабiльнiсть i захищенiсть фiнансової системи можуть i повиннi розглядатися як чинники забезпечення фінансової i, як наслiдок, нацiональної безпеки України. Для досягнення поставленої мети дослiдження у якостi теоретичної та методичної бази використана система загальних i спецiальних методiв, а саме: дiалектичний метод пiзнання – для дослiдження теоретичних та нормативних засад розумiння фiнансової безпеки у структурi нацiональної та економiчної безпеки країни; методи причинно-наслiдкового аналiзу – для безпосереднього аналiзу функцiонування фiнансової безпеки в сучасних умовах розвитку України; методи порiвняльного аналiзу – для дослiдження подiбностей та вiдмiнностей рiзних елементiв структури нацiональної безпеки держави.
Ключовi слова: економiчна безпека, фiнансова безпека, нацiональна безпека України, фiнансова система, захищенiсть фiнансової системи.
Аннотация. В статье исследовано определения финансовой безопасности в структуре экономической безопасности, уточнено понятие «финансовая безопасность», осуществлен анализ особенностей, структуры и факторов обеспечения финансовой безопасности Украины на современном этапе развития государства. Определено, что финансовая безопасность является одним из ключевых элементов экономической безопасности, состояние финансов в государстве напрямую зависит от состояния экономики страны, и, одновременно с этим, экономическое благополучие страны в значительной степени зависит от уровня обеспечения финансовой безопасности каждого отдельного гражданина, так же как общества и государства в целом. Это означает взаимосвязанный характер финансовой и экономической безопасности государства и позволяет утверждать, что стабильность и защищенность финансовой системы могут и должны рассматриваться как факторы обеспечения финансовой и, как следствие, национальной безопасности Украины. Для достижения поставленной цели исследования в качестве теоретической и методической базы использована система общих и специальных методов, а именно: диалектический метод познания – для исследования теоретических и нормативных основ понимания финансовой безопасности в структуре национальной и экономической безопасности страны; методы причинно-следственного анализа – для непосредственного анализа функционирования финансовой безопасности в современных условиях развития Украины; методы сравнительного анализа - для исследования сходств и различий разных элементов структуры национальной безопасности государства.
Ключевые слова: экономическая безопасность, финансовая безопасность, национальная безопасность Украины, финансовая система, защищенность финансовой системы.
Summary. The purpose of the study is to determine the place of financial security in the structure of economic security, clarification of the concept of “financial security”, analysis of the features, structure and factors of ensuring the financial security of Ukraine at the present stage of development of the state. To achieve this goal, the system of general and special methods as a theoretical and methodological basis is used in the article, namely the dialectical method of cognition is used for studying the theoretical and normative principles of understanding financial security in the structure of national and economic security of the country; methods of causal analysis are used for a direct analysis of the functioning of financial security in the current conditions of development of Ukraine; methods of comparative analysis are used to study the similarities and differences between different elements of the structure of national security of the state. In the article the it was determined that financial security is one of the key elements of economic security, the state of finance in the state depends on the state of the economy of the country, and at the same time, the economic well-being of the country depends to a large extent on the level of financial security of each individual citizen, as society and state as a whole. This means the interdependence of the state’s financial and economic security and suggests that the stability and security of the financial system can and should be considered as factors for ensuring the financial and, as a consequence, national security of Ukraine.
Key words: economic security, financial security, national security of Ukraine, financial system, security of financial system.
Постановка проблеми. На сьогоднi в усьому свiтi вiдбуваються вагомi глобалiзацiйнi змiни, якi зумовили появу нових пiдходiв у полiтичнiй, економiчнiй та вiйськовiй сферах країн свiтової спiльноти. Торкнулися цi змiни й України, зумовивши пiдвищення актуальностi забезпечення нацiональної безпеки держави у нових умовах, що неможливе без вирiшення економiчних та фiнансових питань. Одними iз головних критерiїв оцiнки ефективностi полiтики держави та роботи її структур є оцiнка стану економiчної безпеки країни, а також регулювання змiн у її станi. Як для всiх країн свiту, так i для України забезпечення фiнансової безпеки на всiх управлiнських рiвнях є одним iз провiдних завдань, виконання якого дозволить забезпечити благополуччя країни та її населення. Однак вирiшення економiчних проблем, якi постали сьогоднi перед Україною, окремим її регiоном чи підприємством, є неможливим без забезпечення фiнансової їх безпеки. Саме це завдання є особливо прiоритетним в сучасних умовах нестабiльностi та фiнансової кризи.
Аналiз останнiх дослiджень i публiкацiй. Проблеми фiнансової безпеки держави розглянуто в працях вiтчизняних науковцiв серед яких: Бабаєв В.М. [1], Барановський О.I. [2], Буневич К.Г. [3], Василик О. [5], Геєць В.М. [6], Єрмошенко М.М. [7], Жалiло Я.А. [8], Крохичева Г.Е. [9], Яценко Н.М. [11], Савицька О.I. [10]. Серед зарубiжних дослiдникiв даної тематики слiд вiдзначити В. Аллена [12], Дж. Хейкера [13] та iншi. Незважаючи на значну кiлькiсть наукових доробок проблема фiнансової безпеки України в сучасних умовах потребує подальших дослiджень у напрямi формування ефективної системи фiнансової безпеки держави, що обумовлює постановку мети дослiдження.
Постановка завдання. Метою статтi є визначення мiсця фiнансової безпеки у структурi економiчної безпеки країни.
Виклад основного матерiалу дослiдження. Фiнансова система держави становить сукупнiсть як усiх фiнансових iнститутiв, так i тих органiв та установ, якi займаються фiнансовою дiяльнiстю в межах своєї компетенцiї. Розвал однiєї ланки фiнансової системи призведе до розвалу системи в цiлому. Саме тому прiоритетним напрямком економiчної безпеки є фiнансова безпека, але поряд з нею в системi економiчної безпеки видiляють також iнформацiйну, технiко-технологiчну, правову, кадрову та iншi види безпеки.
На думку низки авторiв [6; 8] економiчна безпека є фундаментом економiчно ефективної, надiйної та забезпеченої необхiдними засобами країни, а також захищенiсть нацiонально-державних економiчних iнтересiв держави вiд можливих внутрiшнiх та зовнiшнiх збиткiв. При цьому саме фiнансова безпека (далi – ФБ), яка становить основу нацiональної безпеки держави, є однiєю з найважливiших складових економiчної безпеки України в сучасних умовах. Систему фiнансової безпеки можна визначити як релевантний взаємозв’язок концепцiй, критерiїв, показникiв, методiв i механiзмiв, якi дозволяють виконувати контрольно-наглядовi функцiї у сферi формування, розподiлу та використання грошових фондiв i доходiв/витрат суб’єктiв правовiдносин.
На сьогоднi iснує безлiч визначень фiнансової безпеки. О.I. Барановський трактує поняття фiнансової безпеки бiльш широко, вiдриваючись вiд загальноприйнятих понять пiдсистем, що входять до структури економiки, концентрує увагу на якiсних характеристиках складових фiнансiв, в бiльшiй мiрi, приватних. Вчений проводить симбiоз понять «безпека» та «збалансований стан», тим самим пiдтверджує схожiсть понять на абстрактному рiвнi [1]. Натомiсть О. Василик трактує поняття «фiнансова безпека» досить узагальнено, як захищенiсть загальної системи фiнансiв вiд загроз, що можуть виникати як всерединi системи, так i зовнi. Автор вказує на внутрiшнiй ризик в цiлому, тобто не видiляє окремi сектори фiнансiв, тим самим концентрує увагу на забезпеченнi загального внутрiшнього адекватного клiмату, який може збалансовувати ризики мiж секторами. Захищенiсть вiд зовнiшнiх загроз охоплює бiльш широкий масштаб [5].
О. Савицька вважає, що фiнансова безпека становить найважливiшу складову економiчної безпеки держави, особливо з урахуванням ринкової економiки. Дослiдниця також вказує складовi фiнансової безпеки, до яких вiдносить: стан фiнансiв та фiнансових iнститутiв, при якому забезпечується гарантований захист нацiональних економiчних iнтересiв; гармонiйний i соцiально спрямований розвиток нацiональної економiки, фiнансової системи i всiєї сукупностi фiнансових вiдносин i процесiв у державi; готовнiсть i здатнiсть фiнансових iнститутiв створювати механiзми реалiзацiї та захисту iнтересiв розвитку нацiональних фiнансiв; пiдтримка соціально-полiтичної стабiльностi суспiльства; формування необхiдного економiчного потенцiалу i фiнансових умов для збереження цiлiсностi та єдностi фiнансової системи навiть при найбiльш несприятливих варiантах розвитку внутрiшнiх i зовнiшнiх процесiв i успiшного протистояння внутрiшнiм i зовнiшнiм загрозам фiнансової безпеки [10, с. 14].
На нашу думку фiнансова безпека – це захищенiсть фiнансових iнтересiв суб’єктiв господарювання на рiзних рiвнях фiнансових вiдносин, а також забезпеченiсть домашнiх господарств, пiдприємств, органiзацiй та установ, регiонiв, галузей, секторiв економiки, держави фiнансовими ресурсами, достатнiми для задоволення їх потреб i виконання зобов’язань.
Як можна судити iз наведених визначень, термiни «економiчна безпека» та «фiнансова безпека» означають iншi явища, при цьому будучи взаємодоповнюючими один до одного, оскiльки фiнансова безпека є одним iз елементiв економiчної безпеки. Для того щоб бiльш точно визначити мiсце фiнансової безпеки у структурi економiчної безпеки доцiльно розглянути систему нацiональної безпеки України в цiлому. Представимо цю систему на рис. 1.
Рис. 1. Структура нацiональної безпеки України
Джерело: складено на основi [10]
Як можна спостерiгати на наведеному рисунку, структура нацiональної безпеки України включає кiлька блокiв, сукупнiсть та спiльна взаємодiя яких передбачає забезпечення достатнього рiвня захисту держави. Економiчна безпека, при цьому, становить однин з найбiльш вагомих та розгалужених блокiв нацiональної безпеки, а фiнансова безпека, у свою чергу, також має складну структуру, охоплюючи ряд пов’язаних з фiнансовою системою держави сфер.
Виходячи iз розглянутих структури та визначення фiнансової безпеки як елементу економiчної безпеки, можна стверджувати, що стан економiки країни напряму визначає стан фiнансiв, якi становлять економiчнi вiдносини, пов’язанi з формуванням, розподiлом та подальшим використанням централiзованих i децентралiзованих фiнансових фондiв з метою забезпечення виконання функцiй та завдань держави, а також забезпечення умов розширеного вiдтворення [7, с. 10].
Стан фiнансiв та фiнансової системи держави цiлковито вiдображають рiвень розвитку сил пiдприємств та виробництва, збiльшую можливiсть їх впливу на макроекономiчнi процеси, що вiдбуваються у господарському життi країни. Зокрема, за умов постiйного економiчного зростання, збiльшення частки ВВП та нацiонального доходу фiнансова система держави буде характеризуватися стiйкiстю i стабiльнiстю, що, у свою чергу, буде стимулювати розвиток виробництва i значно пiдвищить рiвень життя громадян. За умов же економiчної кризи, якi є ближчими до сучасного стану української економiки, вiдбувається спад виробництва, зростають рiвень безробiття, а стан фiнансiв держави рiзко погiршується. Такi негативнi фактори зумовлюють великi бюджетнi дефiцити, якi фiнансуються за рахунок внутрiшнiх i зовнiшнiх державних позик, а також емiсiї грошей. Окрiм того, вiдсутнiсть забезпечення фiнансової безпеки держави, як правило, спричиняє збiльшення державного боргу i витрат, спрямованих на його погашення. Всi цi аспекти тягнуть за собою розвиток iнфляцiї, збiльшення взаємних неплатежiв, порушення господарських зв’язкiв, появу грошових сурогатiв, труднощi з мобiлiзацiєю податкiв, збiльшення бартерних угод, неможливiсть фiнансування державних витрат. Життєвий рiвень населення країни за таких умов значно падає [11, с. 170].
Тож, стабiльнiсть (стiйкiсть) i захищенiсть фiнансової системи можуть i повиннi розглядатися як чинники забезпечення фiнансової i, як наслiдок, нацiональної безпеки України. Вiдповiдно, можна зробити висновок про те, що фiнансова безпека – це необхiдний рiвень нацiональної безпеки у фiнансовiй сферi, тобто стан стабiльностi (стiйкостi) i захищеностi нацiональної фiнансової системи вiд внутрiшнiх i зовнiшнiх загроз, що забезпечує розвиток економiки i досягнення життєво важливих цiлей особистостi, суспiльства i держави. Виходячи з того що основним суб’єктом забезпечення безпеки є держава, яка здiйснює функцiї у цiй галузi через органи законодавчої, виконавчої та судової влади, для забезпечення необхiдного рiвня нацiональної безпеки у фiнансовiй сферi державi за допомогою нормативно-правового регулювання (створення системи правових категорiй) слiд вирiшити двi групи завдань [3, с. 70].
Фiнансова безпека – це стан фiнансово-банкiвської системи, при якому держава може в певних межах гарантувати загальноекономiчнi умови функцiонування державних установ влади i ринкових iнститутiв. У цьому контекстi досить переконливим аргументом є твердження про те, що фiнансова безпека є основною складовою економiчної безпеки держави, оскiльки в фiнансах базується будь-яка економiка.
Актуальним питанням є забезпечення та пiдтримка фiнансової безпеки країни, адже вона стосується не лише держави, але також має безпосереднiй вплив i на усi галузi нацiонального господарства, так само як впливають i на суспiльство та окремих громадян. Нехтування забезпеченням фiнансової безпеки країни недопустиме, адже воно призводить катастрофiчнi наслiдки, такi як занепад галузей виробництва, банкрутство окремих пiдприємств, що спостерiгається в Українi протягом останнiх кiлькох рокiв. Вiдсутнiсть змiн у системi забезпечення фiнансової безпеки держави у майбутньому може спричинити загальний пiдрив системи життєзабезпечення держави, що, у тому числi, може стати причиною повної втрати суверенiтету країни [3; 4; 5]. Такi наслiдки є недопустимими, що яскраво демонструє необхiднiсть та життєву важливiсть забезпечення фiнансової безпеки країни. Будучи одним iз елементiв економiчної безпеки, фiнансова безпека не може iгноруватися державою, оскiльки у такому разi не буде забезпечена i нацiональна безпека країни.
Розглядаючи фiнансову безпеку як елемент економiчної та, у бiльш широкому сенсi, нацiональної безпеки держави, слiд зауважити, що фiнансову безпеку будь-якої країни визначають такi чинники, як:
Окрiм того, слiд пам’ятати i про те, що фiнансова безпека є складною
системою, яка включає ряд рiвнiв та пiдсистем, кожна з яких володiє не лише iндивiдуальними особливостями, але й власною структурою. До елементiв фiнансової безпеки держави вiдносять: ефективнiсть, яка полягає у здатностi фiнансової безпеки забезпечувати досягнення стратегiчних цiлей розвитку держави; незалежнiсть, яка становить здатнiсть держави визначати цiлi, шляхи та механiзми її функцiонування; конкурентоспроможнiсть, тобто здатнiсть фiнансової системи виконувати свої основнi завдання та функцiї за умов впливу фiнансових систем iноземних країн, а також свiтових фiнансових агентiв.
Дослiдники також визначають iндикатори фiнансової безпеки країни, до яких традицiйно входять бюджетна безпека, безпека грошового ринку, безпека iнфляцiйних процесiв, валютна та боргова безпека, безпека страхового та фондового ринку, а також банкiвська безпека. Окремi вченi також долучають до групи складових фiнансової безпеки безпеку корпоративного сектору.
Проаналiзуємо стабiльнiсть фiнансової безпеки рiзних країн та спiвставимо з даними України. Для бiльш точного результату використовуємо декiлька показникiв. Перш за все, варто звернути увагу на рiвень iнфляцiї, який виявляється у зростаннi цiн, що спричиняє знецiнення коштiв та зменшує купiвельну спроможнiсть населення та суб’єктiв бiзнесу (рис. 2).
Рис. 2. Рiвень iнфляцiї в країнах в 2016 роцi, % до ВВП
Джерело: складено автором на основi [14]
Вагому роль вiдiграють також обсяги внутрiшнiх та зовнiшнiх боргiв
держави – суми непогашених запозичень на конкретну дату, що здiйсненнi
державою. Методика розрахунку рiвня боргової безпеки держави визначається шляхом зiставлення внутрiшнього та зовнiшнього боргу (Di, Df) з обсягами рiчного ВВП (GDP): Ldis(Ldfs)=Di(Df))/GDP*100%. Своєчаснiсть та спроможнiсть погашення державою боргiв визначається через граничне значення спiввiдношення боргiв до ВВП. У мiжнароднiй практицi визначено борг «безпечним», якщо вiн не перевищує 60% вiд ВВП [10]. В Українi, нажаль, така рекомендацiя не виконується (рис. 3).
Рис. 3. Рiвень заборгованостi країн в 2016 роцi, % до ВВП
Джерело: складено автором на основi [14]
Розглянемо також рiвень монетизацiї економiки – цей показник фактично вiдображає рiвень забезпечення економiки держави грошовими ресурсами. Даний показник визначається у вiдсотках як вiдношення обсягу грошової маси за агрегатом М3 (MS M3) до рiчного обсягу ВВП: Lms =(MS*M3)/GDP*100%.
Показники рiвня монетизацiї економiки України зображенi на рис. 4.
Рис. 4. Рiвень монетизацiї економiки країн в 2016 роцi, % до ВВП
Джерело: складено автором на основi [14]
Яким же чином можливо забезпечити фiнансову безпеку України, враховуючи розглянутi вище фактори? Дослiдники В.М. Бабаєв та В.I. Торкатюк [1] вбачають у якостi основного елементу забезпечення ефективного функцiонування фiнансової системи України податкову система, а саме забезпечення безпеки сфери оподаткування (податкової безпеки). Досягнення забезпечення такого елементу фiнансової безпеки держави можна лише за умови зменшення ухилення громадян країни вiд оподаткування, що на сьогоднi становить одну iз проблем податкової системи України. Розповсюдженим є приховування громадянами своїх доходiв, неподання фiнансової i податкової звiтностi, несвоєчасна сплата податкiв, незаконне використання податкових пiльг, завищення витрат виробництва тощо. Важливим є правове забезпечення змiн у податковiй системi країни.
Окрiм того, немає сумнiвiв у тому, що негативно впливає на стан фiнансової безпеки держави корупцiя у сферах бiзнесу та влади. України входить у десятку найбiльш корумпованих країн свiту, а тому одним iз ключових елементiв забезпечення фiнансової безпеки нашої країни має бути дiюча антикорупцiйна стратегiя. До такої стратегiї можуть входити збiльшення заробiтної плати державним службовцям, введення обов’язкового декларування доходiв тощо.
Також для вдосконалення фiнансової безпеки Українi слiд звертати увагу на досвiд iнших країн, обираючи при цьому розвинутi країни з високими показниками галузей фiнансової безпеки, переймати цей досвiд, вiдповiдно концентруючись на найбiльш слабких вiтчизняних складових фiнансової безпеки, тобто сприяти їх покращенню.
Висновки. Таким чином, проведене дослiдження дає можливiсть стверджувати, що фiнансова безпека є одним iз ключових елементiв економiчної безпеки, стан фiнансiв у державi напряму залежить вiд стану економiки країни, i, одночасно iз цим, економiчне благополуччя країни значною мiрою залежить вiд рiвня забезпечення фiнансової безпеки кожного окремого громадянина, так само як суспiльства i держави в цiлому. Це означає взаємозалежний характер фiнансової та економiчної безпеки держави та дозволяє стверджувати, що стабiльнiсть i захищенiсть фiнансової системи можуть i повиннi розглядатися як чинники забезпечення фiнансової i, як наслiдок, нацiональної безпеки України. У цьому контекстi зростає актуальнiсть проблеми забезпечення фiнансової безпеки як однiєї з найважливiших складових нацiональної економiчної безпеки України.
Лiтература
References
