Мищишин О. Я., Боднар В. Я. Прогнозування та його методи. Використання факторного аналізу у прогнозуванні // Міжнародний науковий журнал "Інтернаука". — 2018. — №9.
Економічні науки
УДК 519.216.3
Мищишин Орест Якович
кандидат фізико-математичних наук, доцент
Львівський національний університет імені Івана Франка
Мищишин Орест Якович
кандидат физико-математических наук, доцент
Львовский национальный университет имени Ивана Франко
Myshchyshyn Orest
Candidate of Physical and Mathematical Sciences, Associate Professor
Ivan Franko National University of Lviv
Боднар Віталій Ярославович
магістр
Львівського національного університету імені Івана Франка
Боднар Виталий Ярославович
магистр
Львовского национального университета имени Ивана Франко
Bodnar Vitaly
Master of the
Ivan Franko National University of Lviv
ПРОГНОЗУВАННЯ ТА ЙОГО МЕТОДИ. ВИКОРИСТАННЯ ФАКТОРНОГО АНАЛІЗУ У ПРОГНОЗУВАННІ
ПРОГНОЗИРОВАНИЕ И ЕГО МЕТОДЫ. ИСПОЛЬЗОВАНИЕ АНАЛИЗА В ПРОГНОЗИРОВАНИИ
FORECASTING AND ITS METHODS. USE OF FACTOR ANALYSIS IN FORECASTING
Анотація. Обґрунтовано значення бізнесової аналітики, як процесу перетворення даних в інформацію тобто у нові знання, які можуть бути використані для збільшення ефективності та конкурентноздатності підприємства. Також розглянута доцільність здійснення такої управлінської функції як прогнозування для успішної діяльності підприємства у сфері продажу. Визначено доцільність використання факторного аналізу для оцінки фінансового стану підприємства та створення прогнозу продажу на основі факторного аналізу. Прогнозування, аналіз та обробка даних здійснена за допомогою відповідного інструментарію та відображена в програмі Tableau.
Ключові слова: прогнозування, факторний аналіз, ризики, програма Tableau.
Аннотация. Обосновано значение бизнес аналитики, как процесса преобразования данных в информацию тоесть в новые знания, которые могут быть использованы для повышения эффективности и конкурентоспособности предприятия. Также рассмотрена целесообразность осуществления такой управленческой функции, как прогнозирование для успешной деятельности предприятия в сфере продаж. Определена целесообразность использования факторного анализа для оценки финансового состояния предприятия и создания прогноза продаж на основе факторного анализа. Прогнозирование, анализ и обработка данных осуществлена с помощью соответствующего инструментария и отражена в программе Tableau.
Ключевые слова: прогнозирование, факторный анализ, риски, программа Tableau.
Summary. The significance of business analytics as the process of transforming data into information, that is, new knowledge that can be used to increase the efficiency and competitiveness of the enterprise, is substantiated. The expediency of implementing such a management function as forecasting for the successful activity of the company in the field of sales is also considered. The expediency of using factor analysis for assessing the financial condition of an enterprise and creating a sales forecast based on factor analysis is determined. Forecasting, analysis and data processing is done using the appropriate toolkit and displayed in the Tableau program.
Key words: prediction, factor analysis, risks, Tableau program.
Постановка проблеми. Прогнозування — важлива частина процесу управління. Без нього неможлива розробка тактичних та стратегічних планів розвитку підприємства. Як для торговельного, так і для виробничого підприємства важливим є передбачення продажів товарів на наступний період. Від цього буде залежати обсяг і створення запасів грошових коштів. Доцільно використовувати метод факторного аналізу, що дозволяє виокремити взаємозалежні фінансові коефіцієнти, як складовий елемент методики оцінки фінансового стану підприємства. Фінансові ризики є найбільш загрозливими для успішної діяльності, тому їх оцінка дозволить підвищити ефективність прогнозування та управління ризиками.
Аналіз останніх досліджень і публікацій. Ознайомимося з інноваціями, які управляють ринком засобів для аналізу даних. Компанія Tableau активно розвивала та реалізувала інновації у цій області і тому компанія Gartner підтвердила лідерство Tableau в 2014 році. На додаток до MagicQuadrant, Gartner випустила опитування клієнтів, що забезпечує подальше розуміння досвіду людей, які насправді придбали програмне забезпечення BI від різних постачальників. Tableau отримала один з найвищих показників у загальному рейтингу продуктів з кількості використання серед 30-ти платформ BI.
Вимоги платформи BI будуть рухатись від орієнтованості на звітність до орієнтованості на аналіз (reporting-centric to analysis-centric), і це означатиме, що більшість BI постачальників розширять та покращать можливості data discovery, що забезпечить прем’єрні конкуретні можливості для їх BI платформ.
У 1997 році запущений R & D-проект всередині університету Стенфорда. У його рамках було розроблено мову візуалізації баз даних VizQL (Visual Query Language). У 2003 році на базі розробленої технології був виведений на ринок комерційний продукт Tableau Desktop.
Система взаємодіє з реляційними СУБД, кубами і таблицями і потім автоматично генерує візуальну аналітику, включаючи звіти, таблиці, рейтинги і графіки. Команда, що складається з докторів наук, створила технологію VizQL, яка повністю змінює роботу з даними: простим перетягуванням миші можна створювати складну візуалізацію інформації.
До складу Tableau включені коннектори для взаємодії з СУБД провідних компаній (Oracle, Microsoft SQL Server, Teradata, IBM DB2 і Netezza). Багато відомих постачальники BI-платформ використовують інструменти візуалізації Tableau в своїх продуктах по OEM-угодам, зокрема, в Oracle Essbase Visual Explorer (контракт був укладений ще в 2005 р колишнім власником OLAP-сервера Oracle - компанією Oracle Hyperion).
Постановка завдання. Метою статті є визначення доцільності прогнозування, його значення для успішного розвитку торгової діяльності, а також вибір оптимальних методів прогнозування. Прогнозування продажу полягає у визначенні обсягу в грошовому або кількісному вираженні на певні періоди часу у майбутньому. Завданням даної статті є дослідження методів прогнозування та створення прогнозу продажу за допомогою програмного середовища Tableau, дослідження динаміки, розрахунку тренду та сезонності на базі BA Tableau.
Виклад основного матеріалу дослідження. Результатом прогнозування є розроблений прогноз продажу на майбутній період. Отже, прогнозування це процес передбачення величини продажу на перспективу, а прогноз – це кількісний результат цього процесу.
До основних принципів прогнозування продажу можна віднести:
Вона полягає у забезпеченні відповідності стану середовища, на яке опирається прогнозування, і його результатів. Реалізація цього принципу прогнозування досягається за рахунок:
Таблиця 1
Евристичні методи прогнозування
|
Назва методу |
Призначення методу |
Особливості застосування методу |
|
Експертні методи |
Для об'єктів, розвиток яких не піддається предметному опису, математичній формалізації. В умовах відсутності достовірної статистики, що характеризує об'єкт управління, в умовах великої невизначеності, за відсутності ЕОМ, в екстремальних ситуаціях |
За експертними оцінками 7-9 фахівців. Вироблення колективної думки групи експертів. Потребує багато часу для опитування і обробки даних. |
|
Метод евристичного прогнозування |
Знаходження оптимальних способів створення проектованих систем (модернізованих). Прогнозування великих і складних систем. Виявлення об'єктивізованого уявлення про перспективи розвитку вузької області |
Математичний апарат (метод) непридатний. Спеціально обробляються прогнозні оцінки об'єкта шляхом систематизованого опитування експертів у вузькій сфері науки, техніки, виробництва. Інформаційний масив створюється із заповнених експертами таблиць. |
|
Колективна генерація ідей |
Визначення всього можливого кола варіантів розвитку керованого об'єкта. Визначення альтернативного кола чинників, що впливають на об'єкт прогнозу. Отримання сценарію розвитку об'єкта управління |
Синтез об'єкта прогнозу, мультифакторний аналіз подій, аналіз подій зі сторони детермінуючих чинників |
|
Морфологічний аналіз |
Прогнозування можливого результату фундаментальних досліджень. При відкритті нових ринків, формуванні нових потреб |
Структурні взаємозв'язки між об'єктами, явищами і концепціями. Загальність припускає їй використання повної сукупності знань про об'єкт. Необхідною вимогою є повна відсутність попередніх думок. Містить такі етапи: формулювання проблеми; аналіз параметрів; побудова -морфологічного ящика", що включає всі рішення; вивчення всіх рішень |
|
Прогнозні графи і "дерево рішень" |
Прогноз розвитку об'єкта в цілому. Формулювання сценарію досягнення прогнозованої мети, рівня мети, критерію |
Вибір графи, що визначається сутністю відносин, які вона повинна виразити |
Таблиця 2
Математичні методи параметричного прогнозування
|
Назва методу |
Призначення методу |
Застосування методу |
|
Задачі прогнозної екстраполяції |
Визначення тенденцій розвитку об'єктів, що мають кількісні статистичні дані, які характеризують їх минулий і сьогоднішній стан |
Можуть застосовуватися:
|
|
Задачі методу найменших квадратів |
|
Застосування можливе, якщо за час упередження функціональна структура об'єкта прогнозування не змінюється (можуть змінюватися тільки значення параметрів) |
|
Спектральний аналіз |
Прогноз процесів, динаміка яких містить коливальні або гармонійні складові |
До об'єкта прогнозування відносяться:
|
|
Факторний аналіз |
Максимально можливий облік і сукупності змінних, що характеризують об'єкт і їх взаємозв'язки |
Являє собою розділ математичної статистики і включає велику кількість методів |
Важливим питанням економічного аналізу є вивчення і вимір впливу факторів на величину досліджуваних економічних показників. Під факторним аналізом розуміють методику комплексного і системного вивчення та виміру впливу факторів на величину результативних показників.
Типи факторного аналізу:
Основні завдання факторного аналізу
Добір факторів для аналізу того чи іншого показника здійснюють на основі теоретичних і практичних знань, набутих у цій галузі. При цьому звичайно керуються принципом: чим більший комплекс факторів досліджують, тим точнішими будуть результати аналізу.
В аналізі взаємопов'язаного дослідження впливу факторів на величину результативних показників досягають шляхом класифікації і систематизації їх, що дає можливість точніше оцінити місце і роль кожного фактора у формуванні величини результативних показників.
Систематизації факторів досягають за допомогою побудови структурно-логічних моделей, в яких фактори розміщують у певному порядку з урахуванням їхнього взаємозв'язку і співпідпорядкованості.
Розрізняють детерміновані і стохастичні факторні системи. Створити детерміновану факторну систему — означає подати досліджуваний показник як алгебраїчну суму, як частку або як добуток кількох факторів, що визначають його величину.
Розвитку детермінованої факторної системи досягають, як правило, за рахунок деталізації комплексних факторів. Систематизація факторів дає змогу глибше вивчити взаємозв'язок факторів у формуванні величини показника, який вивчається, що має неабияке значення на наступних етапах аналізу, особливо на етапі моделювання досліджуваних показників.
Одним із завдань факторного аналізу є моделювання взаємозв'язків між результативними показниками і факторами, які визначають їхню величину.
Сутність моделювання полягає в тому, що взаємозв'язок досліджуваного показника і факторних показників передається у формі конкретного математичного рівняння.
Tableau - система інтерактивної аналітики, що дозволяє в найкоротші терміни проводити глибокий і різнобічний аналіз великих масивів інформації і не вимагає навчання бізнес-користувачів і дорогого впровадження. Tableau допомагає швидко аналізувати, візуалізувати і обмінюватися інформацією. Tableau Desktop є продуктом, який кожен може використовувати, щоб визначати тенденції, виявляти можливості та аналізувати дані. Tableau дозволяє виймати дані для аналізу масивних даних в лічені секунди. Вона поєднує в собі досягнення в області баз даних і комп'ютерної графіки.
Tableau Software допомагає користувачам побачити і зрозуміти дані. Використовується більш ніж у 17 000 організацій по всьому світу, перевагами програмного забезпечення для таблиць Tableau є швидка аналітика та “rapid-fire” Business Intelligence. При цьому забезпечується створення візуалізацій та індикаторних панелей (dashboards) протягом декількох хвилин, а потім їх змінення за секунди. У результаті користувач отримує відповіді з даних швидко, без необхідності програмування.
Основні переваги Tableau Desktop:
Програма Tableau дає нам різноманітні інструменти для побудови графіку, який відображає прогнози майбутніх доходів. Дає змогу порівняти прибутки за різні роки, квартали та місяці, побачити перспективи розвитку, врахувати всі ризики, перспективи і можливості для отримання максимального прибутку з продажу товару.
Роблячи прогноз спираються на уже наявні дані і керуються певними методами і способами обчислення прибутків. Для створення прогнозу здійснюється збір початкових даних, обробка даних та ряд необхідних розрахунків. Для зручності обрахунків та відображення вхідних даних було використано програми Microsoft Excel та RStudio, а графіки зображуються в програмі Tableau.
Початкові дані – реальні продажі та їх суми (рис.1).
Рис. 1. Вхідні дані
Далі обраховують значення натурального логарифму для кожного окремого місяця та кожного окремого року.
Рис. 2. Натуральний логарифм даних кожного місяця та їхньої суми
Далі від натурального логарифму щомісячної суми продаж віднімається відповідний натуральний логарифм суми продажу за цілий рік.
Рис. 3. Різниця натуральних логарифмів
Рис. 4. Лінійна регресія
Після цього ми запускаємо програму RStudio та запускаємо код.
Рис. 5. Програмний код
Рис. 6. Результат виконання коду
Отримані результати ми вносимо в таблицю для кожного року.
Рис. 7. Отримані дані
Наступним кроком буде знаходження експонентної.
Рис. 8. Знаходження значення експонентної
Кожну комірку таблиці з отриманим результатом необхідно помножити на річну суму продаж і буде отримано прогнозовані результати на цей період.
Рис. 9. Отримані прогнозовані результати
В результаті цих обчислень були отримано дані для створення графіків в програмі Tableau.
Рис. 10. Графік який відображає реальний і прогнозований прибутки
Висновки і перспективи подальших досліджень у даному напрямі.
Економічні процеси важко піддаються прогнозуванню, оскільки на них впливає дуже багато чинників, що зумовлюють численні ризики. Знизити їх повністю або частково допомагає аналіз.
Якісні методи прогнозування дають змогу з'ясувати загальні тенденції розвитку галузі, передбачити ймовірну споживчу поведінку покупців у майбутньому, охарактеризувати дії конкурентів. Кількісні методи слугують для отримання інформації у певних показниках, що дає змогу оперувати нею, порівнювати різні дані тощо, тобто конкретизувати інформацію у точному числовому вираженні.
Для успішного розвитку торгової діяльності необхідний аналіз та прогнозування прибутків. Маючи дані за минулі роки та місяці, враховуючи такі фактори як промоакції та інші, за допомогою необхідних формул та методів прогнозування було проведено необхідні обчислення для підрахунку доходів на майбутнє.
Проведене дослідження щодо оцінки ризиків, прибутків за допомогою оцінки фінансового стану підприємства з використанням факторного аналізу, свідчить про ефективність використання методів факторного аналізу як складового елементу методики оцінки фінансового стану підприємства та дозволяє виконувати точну оцінку фінансових ризиків, прибутків.
Література
